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信阳市科学技术局财政资金管理细则(试行)

点击次数: 发布时间: 2019-10-31 11:42

信阳市科学技术局财政资金管理细则(试行)
 

为落实中共信阳市纪委办公厅《关于推进我市政府投资项目和财政资金大监督体系建设有关事宜的通知》要求,健全财政资金支出管理制度,确保财政资金管理规范高效,特制定本管理细则。根据市科技局财政资金管理工作实际,细则分为科技资金管理和行政事业费管理两个部分。

 

  第一部分   科技资金管理细则

 

第一章  总则

 

  第一条  市科技资金是指市政府为支持全市科技创新与发展,促进科技与经济结合而设立的专项资金。主要用于资助自主创新能力提升、高新技术产业发展、科技成果转化、科技金融、国际科技合作交流、创新创业、科技民生、科学普及、科技服务、软科学研究等创新体系建设。

  第二条  市科技资金符合《信阳市人民政府办公厅关于印发信阳市市级财政专项资金管理办法的通知》(哈政办法〔2018〕44号)等规定要求,资金投向主要包括兑现国家、省出台的以及经市委常委会议、市政府常务会议和市政府主要领导主持召开的市政府专题会议研究确定的各项产业扶持政策;按照党中央、国务院及省委、省政府要求,需地方配套产业项目扶持资金;市委、市政府批准的其他事项和工作任务。

  第三条  市科技资金的支持对象原则上是在本市地域内注册的具有独立法人资格的企事业单位、社会团体、民办非企业单位、农民专业合作社等。

  第四条  市科技局相关处室(单位)按职能分工,做好市科技资金的申请、管理、监督等工作。具体包括:组织项目申报和评审,提出项目资金安排意见;编制计划管理费预算,并具体管理计划管理费;下达立项文件,拨付项目资金;组织项目验收,按要求对项目资金管理使用情况实施监督检查、开展绩效评价等。

 

第二章  资助方式

 

  第五条  市科技资金资助方式包括事前资助、事后补助,以及市委、市政府批准的其他方式。

  1.事前资助。指项目立项后,财政资金采取部分资助或全部资助项目实施的方式。

  2.事后补助。指项目立项后,项目承担单位先行自筹资金开展工作,取得计划任务书约定的成果并通过验收后,给予相应财政资金补助,或项目承担单位先行投入资金开展工作并取得成效,经绩效评估或专项评审,根据有关政策或事先确定的原则给予财政资金资助的方式。

  第六条  事前资助资金由项目承担单位按项目预算单独核算,专款专用。事后补助资金由项目承担单位自主安排用于相关领域科研活动支出和相关人员的绩效支出。

 

第三章  支出范围

 

  第七条  市科技资金支出范围为项目实施过程中所发生的各项费用。

  1.直接费用。指在项目实施过程中发生的与之直接相关的费用,主要包括:

  (1)设备费,指在项目实施过程中,购置或试制专用仪器设备,对现有仪器设备进行升级改造,以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。

  (2)能源材料费,指在项目实施过程中,所支付的原材料、燃料动力、低值易耗品的购置等费用。

  (3)试验外协费,指在项目实施过程中,由于承担单位自身的技术、工艺和设备等条件的限制,必须支付给外单位(包括项目承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、设计、化验及加工等费用。

  (4)会议、差旅、国际合作交流费,会议费,指在项目实施过程中,组织召开或参加与项目研究有关的专题技术、学术会议等费用。差旅费,指在项目实施过程中,为项目实施而进行国内调研考察、现场试验、学术交流等工作所发生的差旅费,交通、住宿等费用报销标准按项目承担单位所属领域或行业有关规定执行。国际合作与交流费,指在项目实施过程中,项目实施人员出国及外国专家来华工作的费用。

  (5)出版/文献/信息传播/知识产权事务费,指在项目实施过程中,需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

  (6)劳务费,指用于支付参与项目实施的大学生、博士后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等劳动报酬费用。项目聘用人员的劳务费开支标准,参照我市科学研究和技术服务业从业人员平均工资水平,根据其在项目实施中承担的工作任务确定,其社会保险补助可以纳入劳务费科目列支。

  (7)专家咨询费,指在项目实施过程中,支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费的开支标准应当按照国家及我市有关规定执行。

  (8)其他费用,指在项目实施过程中,发生的除上述费用之外的其它支出,应当在申请预算时单独列示,单独核定。

  2.间接费用。指项目承担单位在组织实施项目过程中,发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括项目承担单位为项目实施发生的现有仪器设备及房屋摊销费,水、电、气、暖消耗费,有关管理费用以及绩效支出等。间接费用应纳入单位财务统一管理,统筹安排使用。

  管理费。指项目承担单位为组织管理项目而支出的各项费用。包括现有仪器设备和房屋使用费或折旧和其他相关管理支出。管理费的提取比例不应超过5%。

  绩效支出。指项目承担单位为提高绩效安排的相关支出。绩效支出最高为直接费用扣除设备购置费后总额的20%,通过项目验收后方可列支。

  第八条  科技计划管理费是为组织和开展项目评审或评估、监督检查、项目验收及绩效考评等工作所发生的费用。科技计划管理费年度预算由相关处室(单位)提出,科技规划与资源配置处牵头编制,经局务会审定后,报送市财政局审核,上报市政府审批。市政府批复后,市科技局予以执行。

 

第四章  资助流程

 

  第九条  项目申报。科技规划与资源配置处牵头制定和发布项目申报指南。项目单位根据申报指南进行网上申报或书面申报。

  第十条  初审调研。各业务处室(单位)按领域分工进行项目初审和实地调研,提出拟评审项目名单,报主管局领导、局长同意,提交局务会议审定。

  第十一条 项目评审。委托专家开展项目评审,各业务处室(单位)结合评审结果,提出项目资金安排意见,报主管局领导、局长同意,提交局务会议审定。

  第十二条  上报审批。局务会议审定后,科技规划与资源配置处编制项目资金安排意见,报送市财政局审核,上报市政府审批。

  第十三条  签订合同。市政府批复同意后,经公示无异议,科技规划与资源配置处编制项目下达文件,各业务处室(单位)与项目单位签订项目任务合同,明确目标和责任。后补助类项目等根据实际可不必签订合同。

  第十四条  拨付资金。各业务处室(单位)收取项目资金拨付凭证,科技规划与资源配置处根据市财政局下达的指标文件,统一进行资金拨付。

 

第五章  管理监督

 

  第十五条  科技规划与资源配置处负责制定科技计划项目管理办法和科技经费管理办法,指导科技管理信息系统建设运行。根据市财政局要求,牵头组织开展项目绩效评价工作。

  第十六条  根据《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》(国发〔2018〕25号)等文件要求,实施周期三年以下的项目以承担单位自我管理为主,一般不开展过程检查。各业务处室(单位)根据分工,负责督促项目单位定期填报项目执行情况,按期提交验收(结题)材料。市技术市场办负责项目验收(结题)材料受理、项目验收会议组织和项目延期受理工作。

  第十七条  各业务处室(单位)根据分工,负责对项目组织(推荐)单位、承担单位、项目责任人、中介机构、评审专家在项目申报、项目评审、项目执行等各环节中的科研诚信行为进行记录、评价。法规处负责牵头开展科技计划项目管理监督检查工作,对各业务处(单位)提供的科研诚信记录进行汇总、审核,经局务会审定后,对科研活动违规行为进行相关处理。按照相关规定,开展科研诚信案件的立案、调查和处理。

 

  第二部分  行政事业费管理细则

 

第一章  总则

 

  第一条  行政事业费是指由市财政局安排的部门预算经费和追加的行政事业性经费,包括人员经费、公用经费和固定或一次性专项经费。

  第二条  行政事业费管理的基本原则。执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约,制止奢侈浪费;量入为出,保证重点,兼顾一般;统筹安排,注重资金使用效益。

  第三条  行政事业费管理的主要任务包括:

  1.合理编制年度预算,对预算执行过程进行管理,严格执行收支预算。

  2.依据行政事业单位财经制度,把握各项经费支出标准。

  3.负责资金核算,提高资金使用效益。

  4.负责政府采购申报工作。

  5.负责国有资产账务管理。

  6.定期编制财务报告,进行财务分析,如实反映单位的财务状况。

  第四条 行政事业费实行事前审批制度。由各处室按业务分工提交申办财务事项审批单,按权限审批。科技规划与资源配置处按照会计制度核算,对所有资金实行统一管理、统一核算、集中支付。

 

第二章  预算管理

 

  第五条  预算编制。局机关各项收入和支出按部门预算规定,纳入预算管理,统筹安排使用,不得编制赤字预算。按要求,各处室根据年度工作计划和安排,编报下年度支出预算。各处室编制的年度支出预算经科技规划与资源配置处初审、主管局长签批后,由科技规划与资源配置处汇总,报局长批准后上报市财政局。

  第六条  预算执行。行政事业费预算经市财政局批复后,各处室应严格按照预算执行,不得随意调整预算项目,扩大支出范围,提高支出标准。

  第七条  预算追加或调整。无预算和超预算的支出原则上不予执行。确因特殊情况需追加预算的支出事项,应由各处室提出申请,经主管局长、局长审核同意后报市财政局批复后执行;需调整预算的支出事项,应由各处室提出申请,经主管局长、局长审核同意后执行,按规定需市财政局审批的,报市财政审批后再执行。重大事项经局党组会讨论通过后执行。

 

第三章  支出管理

 

  第八条  经费支出原则和审批权限

  1.经费支出原则。严格按照预算执行,遵循“谁经手、谁负责”,所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。经手人、处室负责人对发票和事项的真实性、合法性负责;科技规划与资源配置处对报账手续和资料的完整性负责。

  2.经费支出审批权限。实行事前审批制度,办理财务支出事项时,经办人要填写《信阳市科学技术局申办财务事项审批单》,由所在处室负责人签字。500元及以下的支出由科技规划与资源配置处负责人和办公室负责人审批;500元以上的支出先由所在处室主管局长审批,并经科技规划与资源配置处负责人以及办公室负责人审批后,报主管财务工作的局领导签批。

  第九条  经费报销一般程序。经办人负责将票据进行分门别类整理,粘贴原始凭证,并在原始票据上签字,处室负责人签字。连同申办财务事项审批单一起,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十条  原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整,一般为增值税普通发票或增值税专用发票。正规发票应具备以下要素:发票名称,开票日期及机打编号,销售方单位名称、纳税人识别号、地址及开户行账号,购买方名称、纳税人识别号,货物或应税劳务服务名称、金额,销售方单位发票专用章及开票人信息。发票货物或应税劳务服务名称没有明细的,须附具体明细页。用公务卡进行结算的须附P0S机刷卡凭条。对原始凭证不齐全的支出,财务有权不予受理。

  第十一条  按规定发放的工资津贴、奖金等支出,由组织人事处负责确定发放标准和发放范围,由科技规划与资源配置处负责制表、履行审批程序。

  第十二条  支付结算方式管理

  1.财政资金支付应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行,采用银行转账或公务卡方式结算,原则上不得以现金方式支付。

  2.公务卡结算适用范围。凡纳入公务卡强制结算目录的公务支出项目,原则上应使用公务卡结算。特别情况下,不能用公务卡结算时,在报销时将报销款项以银行代发方式划入个人结算账户(个人借记卡)。

  第十三条  国内公务接待管理

  1.局机关公务接待管理按《信阳市市级党政机关国内公务接待实施细则》(哈办发[2015]6号)执行。

  2.公务接待的人员和范围。持有派出单位公函或我单位邀请函的来访人员。无公函的公务活动和来访人员一般不予接待。

  3.严格控制接待标准和陪餐人数。

  (1)接待标准。按《信阳市市级党政机关国内公务接待实施细则》要求,接待单位可以安排工作餐一次,市级正职领导公务接待或者接待对象为副省(部)级以上领导的,工作餐标准为200元/人;其他人员工作餐标准为150元/人;工作人员工作餐标准为50元/人。

  (2)陪餐人数。接待对象10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数三分之一。

  4.工作餐一般安排自助餐,不具备安排自助餐的可根据人数安排分餐或桌餐,注意节俭,严禁浪费,以地方菜为主,不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

  5.办理报销。公务接待要在事前填写《信阳市科学技术局申办财务事项审批单》,在报销时填写《公务接待清单》。公务活动结束后,经办人应将申办财务事项审批单、派出单位公函或本单位邀请函、公务接待清单、有关原始票据一并作为财务报销凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十四条  车辆租赁费管理

  1.局机关各处室在举办重大活动,调研学习等各项公务活动中,可采取车辆租赁,原则由办公室统一租赁结算,履行报销审批手续。

  2.按照《信阳市政府采购目录和采购限额标准》要求,年车辆租赁费总额20万元以上,需进行政府集中采购。科技规划与资源配置处实时掌握年度车辆租赁费支出金额,在年总额超过20万时,将告知经办处室进行政府采购招标。

  3.办理报销。车辆租赁费报销时应将发票、车辆租赁合同以及租赁车辆车型、里程、时间明细表等原始凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十五条  因公出国管理

  1.局机关因公出国经费管理按《河南省因公临时出国经费管理办法》(黑财行(2014)15号)执行。

  2.根据各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准,因公出国前需填写因公出国(境)任务预算审批表和出国用汇申请表,由国际合作与外国专家处和科技规划与资源配置处审核盖章,局长签批。在履行经费审批程序后,科技规划与资源配置处按核定外汇数额转账到指定中国银行,由国际合作与外国专家处前往中国银行办理购汇。

  3.出国人员应按规定乘坐交通工具,选择经济合理的路线,优先选择由我国航空公司运营的国际航线。不得以任何理由绕道旅行,或以过境名义变相增加出访国家和时间。需根据工作任务事先在出国计划中列明行程,按规定审批。     

  4.办理报销。因公出国回国报销费用时,由国际合作与外国专家处负责填写汇总全套核销材料,交科技规划与资源配置处进行报销处理。应提供以下材料:

  (1)外事办批件。

  (2)出访请示。

  (3)《因公出国(境)任务和预算审批表》。

  (4)《出国用汇审批表》。

  (5)《出国用汇核销表》。

  (6)《赴X团组境外费用支出账页(包干项目)》(代表团成员需本人签字)。

  (7)《赴X团组境外费用支出账页(据实项目)》(代表团团长、团内记账员和团内出纳本人签字)。

  (8)住宿费、交通费发票,背面用中文注明(时间、地点、数量、金额、品名等),背面经手人签字。

  (9)中国银行返回的购汇全套单据。

  (10)中国银行返回的退汇全套单据。

  (11)出国人员护照首页及出入境记录复印件。

  (12)《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》。

  第十六条  差旅费管理

  1.局机关差旅费管理按《信阳市市直机关差旅费管理办法》(哈财行(2015)134号)、《关于调整市直机关差旅住宿费标准的通知》(哈财行(2016)342号)执行。

  2.差旅费应填写差旅费报销单,经科技规划与资源配置处审核票据后,由所在处室负责人签字,主管局长审核,科技规划与资源配置处负责人签字,办公室负责人签字,主管财务工作的局领导审批。无会议文件的差旅费,应在事前填写《差旅费事前审批单》,由处室负责人签字,主管局长签字,局长签字。

  3.按照《关于做好公务机票购买管理改革工作有关事项的通知》(哈财采(2017)8号)要求,出差人员选择飞机出行时,应购买公务机票,特殊情况无法购买公务机票时,应在报销时提供相关说明,并报局长审批。

  4.办理报销。出差人员应在出差后5个工作日内办理报销手续。报销时应将会议文件、飞机火车票据、政府采购机票查验单、住宿费发票等凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十七条  会议费管理

  1.局机关会议费管理按《信阳市市直机关会议费管理办法》(哈财行(2015)4号)执行。

  2.按照《信阳市市直机关会议费管理办法》要求,执行各类会议审批程序,控制会议规模,时间、地点和参会人数。会议费开支标准按该管理办法执行。

  3.按照《河南省财政厅关于公布我省党政机关会议定点场所目录》,选择会议定点场所召开会议,对未按规定在非会议定点场所办会的,科技规划与资源配置处有权不予受理。

  4.办理报销。在会议结束后应及时办理会议费报销手续,报销时应将会议方案、会议通知、参会人员签到表、会议服务合同、发票及消费明细单等凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十八条  其他支出的管理

  1.培训费。培训费按《信阳市市直机关培训费管理办法》(哈财行(2014)378号)执行,严格控制开支范围和标准,讲课费在扣除相应税款之后通过银行转账方式发放。培训费报销时,应将培训通知、参训人员签到表、讲课费明细表、相应发票及明细等凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  2.印刷费。印刷费原则由办公室统一租赁结算。按照《信阳市政府采购目录和采购限额标准》要求,年印刷费总额20万元以上,需进行政府集中采购。科技规划与资源配置处实时掌握年度印刷费支出金额,在年总额超过20万时,将告知办公室进行政府采购招标。印刷费报销时,应将印刷合同、发票及明细单等凭证,交科技规划与资源配置处进行报销处理。

  第十九条  报销要求。各项支出应在一个月内报销(上述条款中规定了具体报账时间的,应按规定时间报账)。当月的公务卡支出,必须在下月15日前报销。因个人原因未及时报账所产生的责任由个人承担。

  

第四章 政府采购工作

 

  第二十条  严格执行政府集中采购。办公室根据工作需要,在上一年度制定本年采购计划,经主管局长、局长审批后,由科技规划与资源配置处审核上报市财政局。根据市财政局批复的年度采购预算,由办公室提供采购内容及相关参数,科技规划与资源配置处负责编制政府采购计划,并报市财政局履行采购程序。

  第二十一条  按照《信阳市政府集中采购目录和采购限额标准》要求,货物类单项品目集中采购限额标准年预算总额10万元以上,特殊货物类商品不设集中采购限额标准;工程类单项品目集中采购限额标准年预算总额50万元以上,装修、修缮工程集中采购限额标准合计年预算总额50万元以上;服务类单项品目集中采购限额标准年预算总额20万元以上。

 

第五章  国有资产账务管理

 

  第二十二条  由办公室对采购的资产进行入库、登记、日常管理。科技规划与资源配置处根据资产的购买金额,负责按固定资产的价值分类核算。

  第二十三条  办公室根据固定资产使用情况,提出资产报废申请,按规定履行审批程序。科技规划与资源配置处根据固定资产使用年限核定,对符合报废年限的资产办理报废手续,报市财政局审批后,方可进行资产报废及账务核销。

  第二十四条  由办公室组织、科技规划与资源配置处及相关处室配合,每两年对本单位的固定资产进行一次全面清查盘点,查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符。

 

第六章  财务分析

 

  第二十五条  科技规划与资源配置处按照规定的财务报表格式,真实、准确、完整地编制财务报表。按规定向市财政局报告财务决算及全年预算执行情况。

 

  本细则自发布之日起施行,将根据国家和省、市相关要求及工作实际,适时进行修订完善。


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